総務代行Office Triangleの花澤亜弓・・・2012年、とうとう中央区は山鼻地区に進出いたしました(^^)v

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 【経理屋さんの実践経理塾】現金じゃない小切手

2011 - 08/24 [Wed] - 14:48

北海道札幌市豊平区
総務代行 Office Triangle 
    ~ ひとりを大切にする社会の実現のために ~

  こども達の未来のために
            あしなが育英会を支援しよう♪


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   【経理屋さんの実践経理塾】現金じゃない小切手

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どもッ花澤です~~。

前回、小切手は現金で処理するんだよお、と言うお話しを
しました。覚えておいででしょうか。覚えていてくれると良い
なと思いつつ・・・笑

えっと、復習です。

小切手で集金したとき。直ぐさま銀行に預け入れたときは、
相手科目は、「当座預金」で処理します。会社の金庫に入
れたときは、「現金」でした。


ところが、同じく小切手を集金した時に「受取手形」で処理
する場合があります。

えぇぇッ( ・_・;) 手形じゃないのに「受取手形」???

ソーナンデス。


同じく小切手ですが、期日指定のものがあります。通常は、
さっさと銀行窓口に持って行って、現金化する手続をとる訳
ですが、お相手の会社から、○月○日以降に手続きしてね、
と言う指定のある小切手があります。

先日付小切手と言います。

うるせぇ、そんなお願いなんぞ聞いてられっか~~!!と
無視して、銀行窓口で現金化の手続をとることも、可能で
すが、確実にケンカになりますので、あまりオススメしませ
ん(笑)


まあ、もうこんなヤツとは絶縁してもいいや~~と言うなら、
お止めしませんけど~(^^ゞ

普通は、そんな事ないと思うので、お願いされた日以降に
銀行に持って行きます(よね?)

でも集金済みです。現金にもなっていないし、銀行に預け
てもいない。それまでの期間のタイムラグは、どうしたらい
いんじゃろかー。

と言うときに「受取手形」勘定で処理します。


期日が来て、銀行へ持って行ったあとは、通常の小切手の
処理と一緒です。

これ、特に決算の時は、注意してくださいね。
うっかり「現金」で処理しないようにね。


と言うわけで、今回は、小切手オマケ編でした。


ではまた(^.^)/~~~

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